Siirry sisältöön
Oppaat

Toiminimen tulolaskuri

Arvioi, paljonko laskutuksesta jää kulujen ja verojen jälkeen käteen.

Vuoden 2026 laskuri

Näytä laskelman tulos ↓
Tulojen syöttötapa
ALV ei ole tuloa
€ / kk
Laitteet, puhelin, ohjelmistot, työvälineet
€ / kk
YEL-vakuutusmaksu100 % verovähennys
Arvioitu YEL-maksu kuukaudessa:192 € / kk
Työhuone ja ajot

Maksetut kulut ovat rahamenoja. Työhuone- ja ajokilometrivähennykset alentavat verotettavaa tulosta. Älä merkitse samoja koti- tai autokuluja molempiin. Kilometrien lisävähennys olettaa yksityisvaroihin kuuluvan auton (enintään puolet vuoden ajoista yritysajoa).

Automaattiset lisävähennykset ja kuluerät:
0 € / v
km / vuosi
+ Tarkemmat veroasetukset (kunta ja yrityksen nettovarallisuus)
Esimerkkisyöte 7,60 %; tarkista oman kuntasi prosentti.
Oletus 0 €. Käytä verotuksen nettovarallisuutta: tavallista pankkitalletusta ei lasketa siihen. Taseen varat ja velat tarvitsevat verotuksen mukaiset oikaisut.

Syötä edellisen verovuoden nettovarallisuus. Laskuri ei käsittele maksettujen palkkojen lisäystä eikä omaisuuden luovutusvoittoja.

Näin toiminimiyrittäjän tulo ja verot muodostuvat

1. Liikevaihto − Kulut = Tulos

Verotusta ei makseta laskutuksesta, vaan pelkästä tuloksesta. Kaikki yritystoimintaan liittyvät laitteet, ohjelmistot ja YEL-maksut pienentävät verotettavaa määrää.

2. Automaattinen 5 % huojennus

Toiminimellä saat automaattisen 5 % yrittäjävähennyksen. Jos yrityksesi tulos on 50 000 €, verotettavaksi tuloksi lasketaan vain 47 500 €.

3. Vapaat yksityisotot

Toiminimiyrittäjä nostaa rahaa omaan käyttöön verovapaina yksityisottoina milloin vain. Yksityisotoista ei toimiteta ennakonpidätystä erikseen.

Miksi toiminimiyrittäjän kannattaa ymmärtää verotuksensa perusteet?

Moni aloittava toiminimiyrittäjä hämmästyy tilille saapuvien laskujen summaa ja unohtaa, että asiakkaan maksama summa sisältää kaksi osuutta, jotka eivät kuulu yrittäjälle: arvonlisäveron (ALV) sekä tulevan tuloveron ja eläkemaksun.

1. Arvonlisävero on vain läpikulkuerä

Jos laskutat asiakkaalta 1 000 € + ALV 25,5 % = 1 255 €, yrityksesi tuloa on vain 1 000 euroa. ALV:n osuus 255 euroa on arvonlisäveroa, jonka tilität verokauden päätteeksi Verohallinnolle. Laskuri olettaa, että myynnit ja vähennyskelpoiset kulut annetaan ilman ALV:tä. Vähennyskelvoton ALV kuuluu yrityksen kuluihin.

2. Miten tulovero määräytyy toiminimessä?

Toiminimellä yrityksen ja omistajan varallisuutta ei eroteta oikeudellisesti toisistaan. Tilikauden päättyessä toiminimen tulos (myynti − kulut − YEL − poistot) jaetaan pääoma- ja ansiotuloksi:

  • Pääomatulo: Oletuksena 20 % toiminimen nettovarallisuudesta (kalusto, koneet, varasto, myyntisaamiset miinus velat). Pääomatulovero on 30 % (ja 30 000 € ylittävältä osalta 34 %). Pääomatulo-osuudeksi voi vaatia myös 10 % tai 0 %. Useimmilla palvelualan yksinyrittäjillä nettovarallisuus on vähäinen, joten pääomatulo-osuus on 0 euroa.
  • Ansiotulo: Loput tuloksesta lisätään yrittäjän henkilökohtaiseen ansiotuloon ja verotetaan normaalin progressiivisen veroasteikon mukaan valtionverona, kunnallisverona ja sairausvakuutusmaksuna.

3. Ennakkoverot: Miten vältät mätkyt?

Koska toiminimi ei maksa palkkaa eikä tee ennakonpidätystä nostoista, vero maksetaan etukäteen ennakkoverona. Ennakkoveron eräpäivä on aina kuukauden 23. päivä. Jos liikevaihtosi kasvaa tai laskee merkittävästi vuoden aikana, voit korjata ennakkoveron määrää OmaVerossa milloin tahansa, jotta et joudu maksamaan kalliita viivästyskorkoja tai yllättäviä jäännösveroja.

Toiminimi vai Osakeyhtiö: Milloin yhtiömuotoa kannattaa vaihtaa?

Suomessa toiminimi on suosituin ja kevein yritysmuoto toiminnan aloittamiseen. Kuitenkin tulotason kasvaessa osakeyhtiön veroedut ja vastuunrajoitus alkavat houkutella:

Valitse toiminimi kun:
  • Toiminta on pienimuotoista tai sivutoimista
  • Vuositulos on alle 35 000 – 45 000 €
  • Tarvitset kaikki tienatut rahat heti henkilökohtaiseen elämiseen
  • Haluat minimaalisen byrokratian ja yksinkertaisen yhdenkertaisen kirjanpidon
Harkitse osakeyhtiötä (Oy) kun:
  • Vuositulos ylittää 45 000 – 50 000 €
  • Haluat jättää osan voitoista yritykseen investointeja varten (20 % yhteisövero)
  • Toiminnassa on merkittäviä taloudellisia riskejä tai velkoja
  • Yrityksellä on useampia omistajia tai työntekijöitä

Lue myös toiminimiyrittäjän suositut oppaat

Toiminimen verovähennykset 2026 →Yksityisotot ja rahan nosto →Toiminimen veroilmoitus (lomake 5) →Matkakustannukset ja päivärahat →

Toiminimen kirjanpito ei voisi olla helpompaa

Kirjapro hoitaa toiminimesi laskutuksen, kuitit, ALV-laskelmat ja veroilmoituksen pohjat automaattisesti. Ei monimutkaisia termejä tai piilokuluja.

Aloita maksutta