ALV-erittely

ALV-erittely näyttää arvonlisäverot myynneistä ja ostoista. Raportti auttaa ALV-ilmoituksen tekemisessä OmaVeroon.

ALV-ilmoitusjakso

Ilmoitusjakso riippuu liikevaihdosta:

Liikevaihto	Mahdollinen verokausi
Alle 30 000 €	Kuukausi, neljännesvuosi tai vuosi
30 000–alle 100 000 €	Kuukausi tai neljännesvuosi
Vähintään 100 000 €	Kuukausi

Huomio

Kuukausi on yleinen verokausi. Pidempää verokautta haetaan tai se valitaan Verohallinnolle ilmoitettujen tietojen perusteella. Tarkista yrityksesi todellinen verokausi OmaVerosta.

ALV-erittelyn sisältö

Myyntien ALV (maksettava)

Myynnistä kerätty ALV:

Verokanta	Veroton myynti	ALV
25,5 %	10 000 €	2 550 €
13,5 %	2 000 €	270 €
10 %	500 €	50 €
Yhteensä	12 500 €	2 870 €

Ostojen ALV (vähennettävä)

Ostoista vähennetty ALV:

Verokanta	Veroton osto	ALV
25,5 %	5 000 €	1 275 €
13,5 %	200 €	27 €
Yhteensä	5 200 €	1 302 €

Tilitettävä ALV

Tilitettävä ALV = myyntien ALV miinus ostojen ALV.

Esimerkki: 2 870 € - 1 302 € = 1 568 € tilitettävää

Vinkki

Jos ostojen ALV on suurempi kuin myyntien, saat palautusta Verohallinnolta.

ALV-erittelyn luominen

1. Avaa raportit

   Siirry Raportit → ALV-erittely

2. Valitse kausi

   Valitse ilmoitusjakson mukaan:

   • Kuukausi
   • Neljännesvuosi
   • Vuosi

3. Luo raportti

   Kirjapro kerää tiedot automaattisesti kirjauksista

4. Tarkista tiedot

   Varmista että:

   • Kaikki laskut on kirjattu
   • ALV-kannat ovat oikein
   • Summat täsmäävät

5. Vie OmaVeroon

   Käytä tietoja ALV-ilmoituksen täyttämiseen

OmaVero-ilmoitus

Ilmoitettavat tiedot

OmaVerossa ilmoitat:

1. 301: Kotimaan myynnin vero (25,5 %)
2. 302: Kotimaan myynnin vero (13,5 %)
3. 303: Kotimaan myynnin vero (10 %)
4. 307: Vähennettävä vero
5. 308: Maksettava/palautettava vero

Erityistilanteissa ilmoitukseen kuuluvat lisäksi esimerkiksi maahantuonnin, EU-ostojen, yhteisömyyntien ja käännetyn verovelvollisuuden kentät 304–306, 309–314 ja 318–320. Kirjapro näyttää ne silloin, kun kaudella on vastaavia kirjauksia tai laskurivejä.

Ilmoituksen aikataulu

Jakso	Eräpäivä
Kuukausi	Verokauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä
Neljännesvuosi	Verokauden päättymistä seuraavan toisen kuukauden 12. päivä
Vuosi	Seuraavan vuoden helmikuun loppu

Lauantaille, sunnuntaille tai määräaikalain pyhä-/aattoestepäivälle osuva määräpäivä siirtyy seuraavaan arkipäivään.

Varoitus

Ensimmäisen myöhässä annetun ilmoituksen myöhästymismaksu on 3 € päivältä enintään 45 päivältä. Yli 45 päivän myöhästymisessä voi tulla lisäksi veron määrään perustuva maksu. Korjausilmoituksilla ja poikkeustilanteilla on omat sääntönsä: Verohallinnon seuraamusmaksuohje.

Alarajahuojennus poistui

Alarajahuojennusta ei voi saada 1.1.2025 tai sen jälkeen alkavilta tilikausilta. Vanhoja, huojennukseen oikeuttaneita tilikausia voi tietyissä tilanteissa vielä korjata määräajan puitteissa OmaVerossa. Kirjapro ei laske alarajahuojennusta nykykausille.

Seuraavaksi

• ALV-ilmoitus OmaVerossa – Näin teet ilmoituksen
• ALV-opas – Verokantojen tarkemmat säännöt
• Verohallinnon täyttöohje – Kentät ja määräpäivät
• Tuloslaskelma – Tilikauden tulos